تتغير الأنظمة والقوانين المتعلقة بالضرائب كل فترة وأخرى حسب التداعيات لذلك، وعلى الأفراد والشركات إعداد الإقرارات الضريبية وتسليمها للجهات المختصة في الأوقات الصحيحة، ولكن هل تعرف كيفية حساب ضريبة كسب العمل؟ أو كيف يمكن لأنظمة العمل البرمجية مثل: برامج الـ ERP مساعدتك في الامتثال القانوني لدولتك؟ سواء كنت تدير شركة في مصر أو المملكة العربية السعودية سوف تحصل على معرفة كبيرة حول حساب ضريبة الدخل.
ما هي ضريبة كسب العمل؟
ضريبة كسب العمل هي الضريبة المستحقة على دخل كل موظف، مقابل أنه يعمل ولديه أجر، ويتم اقتطاعها حسب الإجمال السنوي لدخل الفرد، حيث تقوم الحكومات بفرض ضريبة على الدخل الصادر إلى الموظف، سواء كان يعمل في القطاع الحكومي أو الخاص.
على الشركات تقديم ضريبة كسب العمل نيابةً عن الموظفين لديها، وتسليمها للهيئات المعنية داخل الدولة، وأي تلاعب أو خطأ في التقارير الضريبية قد يُعرض الشركة للمخالفة القانونية.
تقوم الحكومات بالاستفادة من تلك الأموال المقتطعة من خلال الضرائب في النهوض بالدولة، حيث يتم تمويل قطاعات المنفعة العامة مثل: المنشآت الصحية، قطاع التعليم، الطرق والمنشآت العامة، وغيرها من المنافع التي يتم تمويلها من خلال تلك الأموال.
كيفية حساب ضريبة كسب العمل؟
يختلف القانون من دولة إلى أخرى حول نظام ضريبة الدخل، ولكن بشكل عام سوف يتم تفصيل حساب ضريبة كسب العمل في الفقرات التالية:
ضريبة كسب العمل للأفراد
- يتم حساب الضريبة على الدخل من خلال حساب إجمالي الدخل السنوي للموظف، بما في ذلك الحوافز، المكافآت، البدلات مثل بدل سفر أو بدل سكن، وأي دخل مالي مرتبط بالوظيفة.
- خصم قيمة الأموال التي يتم إعفائها من الضرائب مثل: التأمينات الاجتماعية أو صندوق التقاعد في المملكة العربية السعودية، التأمينات الطبية، إعفاءات ذوي الإعاقة على سبيل المثال، وغيرها من الإعفاءات التي قد تختلف من بلد إلى آخر.
- في نظام الضرائب يتم تقسيم الرواتب إلى شرائح، حيث كل شريحة من الدخل لها نسبة الضريبة الخاصة بها، وبعد خصم الإعفاءات من إجمالي الدخل السنوي، يتم تحديد الشريحة الخاصة بالراتب، ومن ثم حساب الضريبة.
- لا تُخصم الضريبة على الدخل من الموظف دفعة واحدة سنويًا، ولكن يتم توزيعها على 12 شهرًا خلال العام، حيث يتم خصم قيمة ثابتة كل شهر من أجل تحصيل ضريبة الدخل.
- عندما تقوم الشركات بتقديم إقرار ضريبي للجهة المعنية، يكون من ضمنها ضريبة الدخل على أجور العاملين، تُقدم الإقرارات الضريبية في مواعيد ثابتة ثانويًا، وعلى الشركات الالتزام بتلك المدة الزمنية.
حساب ضريبة كسب العمل في القانون المصري
يتم احتساب ضريبة كسب العمل وفقًا لقانون 91 لسنة 2025، وهو أحدث تعديل لضريبة الدخل حتى الآن، حيث تم إعفاء من هم أجورهم سنويًا أقل من 30 ألف جنيه مصري، وتزيد النسبة المخصومة للضرائب تبعًا لمستوى الدخل السنوي.
والشركة هي المسؤولة عن تجميع قيمة ضرائب كسب العمل من الموظفين، وتوريدها إلى مصلحة الضرائب مع ضرائب الشركة ككل.
حساب ضريبة كسب العمل في القانون السعودي
طبقًا لأحدث نظام ضريبة الدخل الذي صدر في 1425 هجريًا، لا يوجد ضريبة كسب العمل تُطبق على السعوديين، ولكن يتم تطبيق هذه الضريبة على المقيمين داخل المملكة من غير السعوديين، حيث يوجد ضريبة دخل بنسبة 20% على:
- الشركات التي بها حصص لغير السعوديين.
- الأشخاص المقيمون داخل السعودية ولكنهم يقومون بأنشطة استثمارية.
- الشخص غير المقيم ولكن يحقق أجر من مصادر سعودية.
ما الفرق بين ضريبة كسب العمل وضريبة الشركات؟
ضريبة كسب العمل خاصة بالموظفين، ويتم تحديدها تبعًا لمعدل الدخل السنوي، ولكن الشركة هي المسؤولة عن توريدها لجهة الضرائب المعنية، كذلك يتم فرضها على التجارة الحرة التي تمارس بشكل فردي وليس في صورة شركة.
أما ضريبة الشركة يتم احتسابها وفقًا لصافي أرباح الشركة بعد خصم المصروفات المعفاة من الضرائب مثل: رواتب العاملين، الإهلاكات، وغيرها.
الخاضعون لضريبة الشركات هم: شركات الأموال، فروع الشركات الأجنبية، وفي بعض الحالات شركات الأفراد.
كيف يمكن لشركة UAnalyst مساعدتك في حساب ضريبة كسب العمل لموظفينك؟
قد ترى أن حساب ضريبة كسب العمل لكل موظف أمرًا معقدًا، هذا بجانب ضرورة حساب الضرائب الأخرى التي يجب على الشركة تقديمها، سواء كنت داخل مصر أو بالمملكة العربية السعودية، أو أي بلد في العالم تطبق الضرائب على الأفراد والشركات.
ولكن مع التطور التقني والتكنولوجي أصبح هناك حلولًا برمجية رائعة، تساعد في إجراء تلك الحسابات بكل سهولة، وتدعم امتثالك القانوني، حيث يمكنك تطبيق أحد برامج ERP داخل عملك، وخاصةً البرامج المحاسبية، التي تساهم بشكل كبير في تسهيل مهام العمل في إدارة العمليات المالية الخاصة بشركتك.
تقدم شركة UAnalyst عدة أنظمة عمل يمكنك الاستفادة من مزاياها، خاصةً إذا كنت داخل المملكة العربية السعودية، إذ أن هناك بعض أنظمة العمل يمكن أن تتكامل مع الهيئات الحكومية المتعلقة بالضرائب ورواتب العاملين مثل:
هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
تدعم برامج ERP نظام الفوترة الإلكترونية، ويتم إرسال تلك الفواتير بالصيغة المعتمدة للهيئة بشكل مباشر، مما يسهل من الامتثال للوائح والقوانين.
التأمينات الاجتماعية
حيث يقوم برنامج erp system بتقديم بيانات الموظفين الجدد، تحديثات الرواتب الخاصة بالعاملين، وغيرها من البيانات إلى الجهات المختصة المتوافق معها.
منصة قوى / وزارة الموارد البشرية
يمكن لبعض الأنظمة أن تتكامل مع منصة قوى الخاصة بوزارة الموارد البشرية، وتقوم بإرسال بيانات عقود العاملين، ونظام الإجازات، وأي تحديث آخر خاص بالعمل داخل الشركة، ومتعلق بقوانين الوزارة.
نظام حماية الأجور
أن يستلم الموظف راتبه في ميعاده من الأمور التي عليها رقابة داخل المملكة بالنسبة للشركات، يمكن لبرامج ERP أن تقوم بإنشاء ملفات صرف الرواتب، ويكون أيضًا بالصيغة المعتمدة لدى البنوك ونظام حماية الأجور، ويتم إرساله للبنك أو بوابة مساند الأجور.
أنظمة تخطيط موارد المؤسسة تعمل من أجل تحسين كفاءة العمل، وربط أقسام الشركة بعضها ببعض، وتدعم الامتثال القانوني بشكل كبير، وتسهل عليك إدارة أعمالك وأموالك بشكل فعال وأكثر ذكاء.
قم بالتواصل معنا الآن حتى يتم تثبيت وتفعيل أحد افضل برامج erp داخل عملك، إذا كنت لا تعرف أي البرامج أفضل بالنسبة لك، لا تقلق خبراؤنا سيقومون بعقد مقابلة معك لتقديم استشارات حول أفضل البرامج المناسبة لاحتياجاتك ولطبيعة عملك.